2025년 부동산 보유세 계산 방법 & 종부세·재산세 절세 팁

2025년 부동산 보유세 계산 방법 & 종부세·재산세 절세 팁

2025년부터 부동산 보유세 관련 제도가 다시 개편되면서, 다주택자와 고가 1주택자 모두 주의가 필요해졌습니다. 특히 공정시장가액비율, 공시가격 현실화율, 세율 구간 등이 달라지면서 보유세 부담이 달라질 수 있기 때문입니다.

📌 부동산 보유세란?

부동산 보유세는 크게 재산세와 종합부동산세(종부세)로 나뉩니다. - 재산세: 모든 부동산 보유자에게 부과 (지방세) - 종부세: 일정 기준 이상 고가 부동산 보유자 대상 (국세)

💰 2025년 주요 변경 사항

• ✔️ 공시가격 현실화율 완화 지속 (1주택자 부담 경감)
• ✔️ 1세대 1주택자 종부세 과세 기준: 공시가 12억 → 변경 없이 유지
• ✔️ 공정시장가액비율: 재산세 60%, 종부세 80% 적용
• ✔️ 다주택자 중과 유지 (조정대상지역 여부에 따라)

🧾 계산 방식 요약

1️⃣ 재산세 계산 예시

공시가격 × 공정시장가액비율 × 세율 예: 공시가격 5억 아파트 → 5억 × 60% × 0.3% = 90만 원

2️⃣ 종부세 계산 예시

① 공시가격 합산 → ② 공제 (1세대1주택자는 12억) → ③ 공정시장가액비율 80% 적용 → ④ 세율 곱함

예: 공시가격 15억 1주택자 → (15억-12억)×80%×0.6% = 144만 원

🧠 절세 꿀팁

• 📌 부부 공동명의 → 종부세 기준 6억씩 나눠 과세 가능
• 📌 1세대1주택 장기보유자 → 보유기간·연령별 세액공제 적용
• 📌 고령자 공제 최대 80%, 장기보유와 중복 적용 가능
• 📌 임대사업자 등록 시 한시적 감면 혜택 가능성 (지방세 중심)

✅ 마무리

보유세는 단순히 집을 가지고 있다고 자동으로 계산되는 세금이 아닙니다. 공시가격, 보유 형태, 지역 여부, 공동명의 여부 등에 따라 세액이 크게 달라질 수 있으므로 매년 정책 흐름을 체크하는 것이 중요합니다.

지금부터 미리 시뮬레이션하고, 부부 공동명의 변경, 임대사업자 전략 등을 통해 불필요한 세금 부담을 줄여보세요.